No, yo no pondría expresamente que se piensa en denunciar ante Hacienda.
Como, denunciando a hacienda no se obtiene ningún beneficio directo (le pueden sancionar, pero eso no implica ninguna ganancia para el denunciante, según lo ven Hacienda y los Tribunales), puede sonar a amenaza y no a ejercicio de derechos.
Además, el que no te la hayan entregado, no significa que no la hayan emitido y declarado a Hacienda.
Por eso, mejor reclamar la factura y no decir nada de denunciar. Si no te entregan una copia de la factura, habiéndola reclamado expresamente, entonces uno puede plantearse poner este hecho en conocimiento de Hacienda.